Sprawozdanie finansowe JSW S.A. za 2012 rok
14. Należności handlowe oraz pozostałe należności
31.12.2012
31.12.2011
Należności handlowe brutto
789,7
833,7
Minus: odpis aktualizujący
(21,3)
(22,1)
Należności handlowe (netto)
768,4
811,6
Czynne rozliczenia międzyokresowe
1,3
0,2
Przedpłaty
0,9
-
Należności z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych
59,5
37,4
Pozostałe należności *
175,1
171,3
Należności handlowe oraz pozostałe należności razem
1 005,2
1 020,5
* W pozycji prezentowane są należności od gmin z tytułu spornego podatku od nieruchomości od podziemnych wyrobisk górniczych, które na dzień 31 grudnia 2012 r. wynoszą 163,8 mln zł (na dzień 31 grudnia 2011 r.: 163,9 mln zł). Okres realizacji tych należności może sięgnąć do kilkunastu lat
pobierz tabelę
Wartość godziwa należności handlowych oraz pozostałych należności nie różni się istotnie od ich wartości księgowej.
Struktura walutowa należności handlowych Spółki przedstawia się następująco:
31.12.2012
31.12.2011
Należności handlowe [PLN]
587,1
765,7
Należności handlowe [EUR]
180,5
45,9
Należności handlowe [CZK]
0,8
-
Należności handlowe razem
768,4
811,6
pobierz tabelę
Strukturę wiekową należności handlowych, dla których upłynął termin płatności, które jednak nie wykazują przesłanek utraty wartości, przedstawia poniższa tabela:
31.12.2012
31.12.2011
Do 1 miesiąca
43,8
12,0
Od 1 do 3 miesięcy
0,4
-
Od 3 do 6 miesięcy
0,1
-
Od 6 do 12 miesięcy
-
-
Powyżej 12 miesięcy
-
-
Razem
44,3
12,0
pobierz tabelę
Zmiany stanu odpisu aktualizującego należności handlowe przedstawia poniższa tabela:
2012
2011
Stan na 1 stycznia
22,1
23,0
Utworzenie odpisu
3,5
11,0
Wykorzystanie odpisu na należności nieściągalne
(0,7)
(3,9)
Odwrócenie kwot niewykorzystanych
(3,6)
(8,0)
Stan na 31 grudnia
21,3
22,1
pobierz tabelę
Utworzenie i odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności prezentowane jest w kosztach administracyjnych w zakresie należności głównych oraz w pozostałych kosztach/przychodach w zakresie odsetek za nieterminową płatność.
Sprawozdanie z sytuacji finansowej Sprawozdanie z całkowitych dochodów Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Sprawozdanie z przepływów pieniężnych 1.1 Nazwa, siedziba, przedmiot działalności 1.2 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego 1.3 Założenie kontynuacji działalności 2.1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego 2.2. Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych 2.3. Rzeczowe aktywa trwałe 2.4. Nieruchomości inwestycyjne 2.5. Wartości niematerialne 2.6. Utrata wartości aktywów niefinansowych 2.7. Inwestycje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólne przedsięwzięcia 2.8. Aktywa finansowe 2.9. Instrumenty pochodne 2.10. Zapasy 2.11. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2.12. Kapitał podstawowy 2.13. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe 2.14. Kredyty i pożyczki 2.15. Podatek dochodowy bieżący i odroczony 2.16. Świadczenia pracownicze 2.17. Rezerwy 2.18. Dotacje 2.19. Pozycje warunkowe 2.20. Przychody 2.21. Koszty 2.22. Koszty finansowania zewnętrznego 2.23. Leasing 2.24. Wypłata dywidendy 3.1. Czynniki ryzyka finansowego 3.2. Zarządzanie ryzykiem kapitałowym 3.3. Szacowanie wartości godziwej 4. Ważne oszacowania i osądy księgowe 5.1. Pakiet pracowniczy dla pracowników uprawnionych 5.2. Pakiet pracowniczy dla pracowników nieuprawnionych 6. Rzeczowe aktywa trwałe 7. Wartości niematerialne 8. Nieruchomości inwestycyjne 9. Inwestycje w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych 10. Instrumenty finansowe według typu 11. Pozostałe długoterminowe aktywa 12. Pochodne instrumenty finansowe 13. Zapasy 14. Należności handlowe oraz pozostałe należności 15. Inne krótkoterminowe aktywa finansowe 16. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 17. Kapitał podstawowy 18. Zyski zatrzymane 19. Odroczony podatek dochodowy 20. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 21. Rezerwy 22. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 23. Przyszłe zobowiązania umowne oraz zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego 24. Przychody ze sprzedaży 25. Koszty według rodzaju 26. Pozostałe przychody 27. Sporny podatek od nieruchomości od podziemnych wyrobisk górniczych 28. Pozostałe koszty 29. Pozostałe zyski netto 30. Przychody i koszty finansowe 31. Podatek dochodowy 32. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty 33. Wpływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 34. Pozycje warunkowe 35. Transakcje z podmiotami powiązanymi 36. Zdarzenia po dniu kończącym okres sprawozdawczy