Sprawozdanie finansowe JSW S.A. za 2012 rok

14. Należności handlowe oraz pozostałe należności

  31.12.2012 31.12.2011
Należności handlowe brutto 789,7 833,7
Minus: odpis aktualizujący (21,3) (22,1)
Należności handlowe (netto) 768,4 811,6
Czynne rozliczenia międzyokresowe 1,3 0,2
Przedpłaty 0,9 -
Należności z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych 59,5 37,4
Pozostałe należności * 175,1 171,3
Należności handlowe oraz pozostałe należności razem 1 005,2 1 020,5

* W pozycji prezentowane są należności od gmin z tytułu spornego podatku od nieruchomości od podziemnych wyrobisk górniczych, które na dzień 31 grudnia 2012 r. wynoszą 163,8 mln zł (na dzień 31 grudnia 2011 r.: 163,9 mln zł). Okres realizacji tych należności może sięgnąć do kilkunastu lat

pobierz tabelę

Wartość godziwa należności handlowych oraz pozostałych należności nie różni się istotnie od ich wartości księgowej.

Struktura walutowa należności handlowych Spółki przedstawia się następująco:

  31.12.2012 31.12.2011
Należności handlowe [PLN] 587,1 765,7
Należności handlowe [EUR] 180,5 45,9
Należności handlowe [CZK] 0,8 -
Należności handlowe razem 768,4 811,6

pobierz tabelę

Strukturę wiekową należności handlowych, dla których upłynął termin płatności, które jednak nie wykazują przesłanek utraty wartości, przedstawia poniższa tabela:

  31.12.2012 31.12.2011
Do 1 miesiąca 43,8 12,0
Od 1 do 3 miesięcy 0,4 -
Od 3 do 6 miesięcy 0,1 -
Od 6 do 12 miesięcy - -
Powyżej 12 miesięcy - -
Razem 44,3 12,0

pobierz tabelę

Zmiany stanu odpisu aktualizującego należności handlowe przedstawia poniższa tabela:

  2012 2011
Stan na 1 stycznia 22,1 23,0
Utworzenie odpisu 3,5 11,0
Wykorzystanie odpisu na należności nieściągalne (0,7) (3,9)
Odwrócenie kwot niewykorzystanych (3,6) (8,0)
Stan na 31 grudnia 21,3 22,1

pobierz tabelę

Utworzenie i odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności prezentowane jest w kosztach administracyjnych w zakresie należności głównych oraz w pozostałych kosztach/przychodach w zakresie odsetek za nieterminową płatność.