Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK JSW S.A. za 2012 rok
13. Należności handlowe oraz pozostałe należności
31.12.2012
31.12.2011
Należności handlowe brutto
814,9
1 029,9
Minus: odpis aktualizujący
(109,6)
(110,6)
Należności handlowe (netto)
705,3
919,3
Czynne rozliczenia międzyokresowe
5,0
5,3
Przedpłaty
5,0
0,5
Należności z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych
105,8
251,3
Pozostałe należności *
199,3
186,8
Należności handlowe oraz pozostałe należności razem 1 020,4 1 363,2
* W pozycji prezentowane są należności od gmin z tytułu spornego podatku od nieruchomości od podziemnych wyrobisk górniczych, które na dzień 31 grudnia 2012 r. wynoszą 163,8 mln zł (na dzień 31 grudnia 2011 r.: 163,9 mln zł). Okres realizacji tych należności może sięgnąć do kilkunastu lat
Wartość godziwa należności handlowych oraz pozostałych należności nie różni się istotnie od ich wartości księgowej.
Struktura walutowa należności handlowych Grupy przedstawia się następująco:
31.12.2012
31.12.2011
Należności handlowe [PLN]
435,5
685,4
Należności handlowe [EUR]
206,5
229,7
Należności handlowe [USD]
62,5
4,0
Należności handlowe [CZK]
0,8
0,2
Należności handlowe razem 705,3 919,3
Strukturę wiekową należności handlowych, dla których upłynął termin płatności, które jednak nie wykazują przesłanek utraty wartości, przedstawia poniższa tabela:
31.12.2012
31.12.2011
Do 1 miesiąca
66,8
23,6
Od 1 do 3 miesięcy
2,4
3,5
Od 3 do 6 miesięcy
0,5
0,5
Od 6 do 12 miesięcy
0,7
0,7
Powyżej 12 miesięcy
-
1,0
Razem 70,4 29,3
Zmiany stanu odpisu aktualizującego należności handlowych przedstawia poniższa tabela:
2012
2011
Stan na 1 stycznia 110,6 61,6
Utworzenie odpisu
21,2
16,6
Wykorzystanie odpisu na należności nieściągalne
(2,7)
(8,0)
Odwrócenie kwot niewykorzystanych
(19,5)
(8,0)
Przejęcie spółek zależnych
-
48,4
Stan na 31 grudnia 109,6 110,6
Utworzenie i odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności prezentowane jest w kosztach administracyjnych w zakresie należności głównych oraz w pozostałych kosztach/przychodach w zakresie odsetek za nieterminową płatność.
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 1.1. Nazwa, siedziba, przedmiot działalności 1.2. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego 1.3. Założenie kontynuacji działalności 2. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości 2.1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego 2.1.1. Nowe standardy, interpretacje i ich zmiany 2.2. Konsolidacja 2.3. Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności 2.4. Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych 2.5. Rzeczowe aktywa trwałe 2.6. Nieruchomości inwestycyjne 2.7. Wartości niematerialne 2.8. Utrata wartości aktywów niefinansowych 2.9.1. Klasyfikacja – instrumenty finansowe 2.9.2. Ujmowanie i wycena 2.9.3. Utrata wartości 2.10. Instrumenty pochodne 2.11. Zapasy 2.12. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2.13. Kapitał podstawowy 2.14. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe 2.15. Kredyty i pożyczki 2.16. Podatek dochodowy bieżący i odroczony 2.17. Świadczenia pracownicze 2.18. Rezerwy 2.19. Dotacje 2.20. Pozycje warunkowe 2.21. Przychody 2.22. Koszty 2.23. Koszty finansowania zewnętrznego 2.24. Leasing 2.25. Wypłata dywidendy 3.1. Czynniki ryzyka finansowego 3.2. Zarządzanie ryzykiem kapitałowym 3.3. Szacowanie wartości godziwej 4. Ważne oszacowania i osądy księgowe 5.1. Pakiet pracowniczy dla pracowników uprawnionych 5.2. Pakiet pracowniczy dla pracowników nieuprawnionych 6. Rzeczowe aktywa trwałe 7. Wartości niematerialne 8. Nieruchomości inwestycyjne 9. Instrumenty finansowe według typu 10. Pozostałe długoterminowe aktywa 11. Pochodne instrumenty finansowe 12. Zapasy 13. Należności handlowe oraz pozostałe należności 14. Inne krótkoterminowe aktywa finansowe 15. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 16. Kapitał podstawowy 17. Kredyty i pożyczki 18. Odroczony podatek dochodowy 19. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 20. Rezerwy 21. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 22. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 23. Przyszłe zobowiązania umowne oraz zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego 24. Przychody ze sprzedaży 25. Koszty według rodzaju 26. Pozostałe przychody 27. Sporny podatek od nieruchomości od podziemnych wyrobisk górniczych 28. Pozostałe koszty 29. Pozostałe zyski netto 30. Przychody i koszty finansowe 31. Segmenty operacyjne 32. Podatek dochodowy 33. Zysk na akcję 34. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty 35. Wpływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 36. Pozycje warunkowe 37. Transakcje z podmiotami powiązanymi 38. Połączenia jednostek gospodarczych 39. Zdarzenia po dniu kończącym okres sprawozdawczy
pobierz tabelę