Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK JSW S.A. za 2012 rok

20. Rezerwy

		Podatek od nieruchomości	Szkody górnicze	Likwidacja zakładu górniczego	Opłata ekologiczna i ochrona środowiska	Pozostałe rezerwy	Razem
Stan na 1 stycznia 2011 r.
Długoterminowe		-	73,3	274,8	21,.2	2,4	371,7
Krótkoterminowe		239,7	99,2	-	3,8	66,8	409,5
		239,7	172,5	274,8	25,0	69,2	781,2
2011 r.
Utworzenie dodatkowych rezerw		52,4	189,0	-	1,6	10,1	253,1
Rozwiązanie niewykorzystanej rezerwy		(205,5)	(6,7)	(48,3)	(4,0)	(11,5)	(276,0)
Koszty odsetkowe		34,8	-	15,7	1,8	1,3	53,6
Rezerwy wykorzystane w trakcie roku		(54,7)	(86,3)	-	(0,6)	(2,1)	(143,7)
Przejęcie spółek zależnych		6,6	-	-	-	8,2	14,8
Stan na 31 grudnia 2011 r.
Długoterminowe		-	169,5	242,2	23,2	1,7	436,6
Krótkoterminowe		73,3	99,0	-	0,6	73,5	246,4
		73,3	268,5	242,2	23,8	75,2	683,0
2012 r.
Utworzenie dodatkowych rezerw		71,2	95,1	86,7	0,3	13,9	267,2
Rozwiązanie niewykorzystanej rezerwy		(21,3)	(34,0)	-	(0,6)	(10,7)	(66,6)
Koszty odsetkowe		14,2	-	10,9	2,1	-	27,2
Rezerwy wykorzystane w trakcie roku		(34,3)	(85,4)	-	-	(1,5)	(121,2)
Stan na 31 grudnia 2012 r.
Długoterminowe		-	148,1	339,8	13,2	1,8	502,9
Krótkoterminowe		103,1	96,1	-	12,4	75,1	286,7
		103,1	244,2	339,8	25,6	76,9	789,6

pobierz tabelę

Podatek od nieruchomości

Rezerwa na podatek od nieruchomości dotyczący możliwości opodatkowania niektórych składników rzeczowych aktywów trwałych zlokalizowanych w podziemnych wyrobiskach górniczych jest na bieżąco aktualizowana przez Jednostkę dominującą i na dzień 31 grudnia 2012 r. rezerwa ta wynosi 83,4 mln zł, co zostało szerzej opisane w Nocie 27.

Koksownia Przyjaźń była stroną postępowań podatkowych i sądowoadministracyjnych w sprawie określenia wysokości zobowiązania podatkowego w podatku od nieruchomości, łącznie w zakresie lat 2003-2009. W 2012 r. wszystkie trwające postępowania zakończyły się decyzjami Samorządowego Kolegium Odwoławczego w Katowicach, w których organ podatkowy II instancji uznał prawidłowość stosowanej przez Koksownię Przyjaźń metodologii podziału baterii pieców koksowniczych na część budowlaną i niebudowlaną, uchylając wcześniejsze niekorzystne dla spółki decyzje. W związku z powyższym w 2012 r. spółka ta rozwiązała rezerwę na podatek od nieruchomości w łącznej kwocie 21,2 mln zł.

Rezerwa na podatek od nieruchomości w zakresie opodatkowania części budowlanych baterii pieców koksowniczych ustalona w oparciu o dokonaną przez spółkę KK Zabrze ocenę ryzyka związanego z klasyfikacją rzeczowych aktywów trwałych dla celów podatku od nieruchomości wynosi na dzień 31 grudnia 2012 r. 13,9 mln zł.

Szkody górnicze

Grupa w ramach przyjętej polityki tworzy w wartości bieżącej rezerwy na przyszłe zobowiązania, rozpoznaje i ujmuje rezerwy na szkody górnicze będące skutkiem działalności eksploatacyjnej zakładów górniczych, w wysokości wynikającej ze zgłoszonych, uznanych bądź będących przedmiotem rozpatrywania przez sądy udokumentowanych roszczeń.

Likwidacja zakładu górniczego

Grupa tworzy rezerwę na przyszłe koszty związane z likwidacją zakładu górniczego w oparciu o obowiązki wynikające z istniejących przepisów prawa. Wartość rezerwy na likwidację zakładu górniczego na dzień 31 grudnia 2012 r. wynosi 339,8 mln zł. Wysokość kosztów likwidacji zakładu górniczego wyliczana jest na podstawie założeń odnośnie okresu żywotności kopalni, przewidywanej inflacji, długoterminowych stóp dyskontowych oraz przewidywanych nominalnych kosztów likwidacji poszczególnych zakładów górniczych, które są określane przez służby wewnętrzne. Wszelkie zmiany tych założeń wpływają na wartość księgową rezerwy. Założenia wykorzystywane przy ustalaniu rezerwy zostały opisane w Nocie 4.

Opłata ekologiczna i ochrona środowiska

Rezerwy na opłatę ekologiczną oraz ochronę środowiska obejmują rezerwę na opłaty za składowanie odpadów, która na dzień 31 grudnia 2012 r. wyniosła 21,4 mln zł (31 grudnia 2011 r. 19,5 mln zł). W związku z wypowiedzeniem w 2007 r. umowy o zarządzaniu składowiskiem odpadów, a w konsekwencji braku potwierdzeń przyjęcia odpadów na to składowisko, istnieje ryzyko obciążenia Grupy opłatami za składowanie odpadów za okres od 1 czerwca 2007 r. do 15 sierpnia 2008 r. Ustawa z dnia 10 lipca 2008 r. o odpadach wydobywczych (Dz. U. z 2008 Nr 138 poz. 865) zwalnia z obowiązku naliczania i wnoszenia opłat za składowanie odpadów po 15 sierpnia 2008 r. Oczekuje się, iż rezerwa może zostać wykorzystana w 2014 r.

Pozostałe rezerwy

Grupa utworzyła w poprzednich latach rezerwę na roszczenia odszkodowawcze z tytułu sprzedaży koksu w wysokości 22,5 mln zł. Po wyroku Sądu Najwyższego z dnia 8 lutego 2012 r., uchylającym wyrok Sądu Apelacyjnego w Katowicach z dnia 22 października 2010 r., sprawa jest rozpatrywana ponownie przez Sąd Apelacyjny w Katowicach. Ze względu na brak ostatecznego rozstrzygnięcia sprawy oraz brak informacji o terminie kolejnej rozprawy, uzasadnionym jest utrzymanie rezerwy na zobowiązanie w kwocie równej wartości toczącego się sporu.

Osobom trzecim przysługuje potencjalne odszkodowanie za bezumowne korzystanie z nieruchomości zajętych pod instalacje spółki Koksownia Przyjaźń i tereny objęte byłą strefą ochronną, na które spółka oddziaływuje swoimi instalacjami, za okres dziesięcioletni. Spółka stoi przed koniecznością uzyskania tytułu prawnego do nieruchomości objętych tzw. strefą ochronną. Największe ryzyko związane jest z oddziaływaniem instalacji spółki na grunty oraz użytkowaniem takich gruntów, do których status prawny jest niemożliwy do uregulowania, a prawdopodobieństwo negatywnych skutków jest relatywnie wysokie. W związku z tym ryzykiem utworzona rezerwa jest na bieżąco aktualizowana, w miarę upływu czasu powodującego przedawnienie roszczeń z tytułu bezumownego korzystania. Na dzień 31 grudnia 2012 r. wartość rezerwy wynosi 15,4 mln zł.