Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK JSW S.A. za 2012 rok

31. Segmenty operacyjne

Organem podejmującym kluczowe decyzje w Grupie jest Zarząd Jednostki dominującej. Miarą wyniku finansowego poszczególnych segmentów operacyjnych Grupy analizowaną przez Zarząd jest zysk/strata operacyjny/a segmentu ustalony/a według zasad MSSF.

Informacje o segmentach dla celów sprawozdawczych:

	Węgiel	Koks	Pozostałe segmenty	Korekty konsolidacyjne *	Razem
Za okres zakończony 31 grudnia 2011 r. przekształcone
Łączne przychody ze sprzedaży segmentu, w tym:	8 036,3	4 220,0	806,0	(3 685,5)	9 376,8
- Przychody ze sprzedaży pomiędzy segmentami	3 093,0	-	592,5	(3 685,5)	-
- Przychody ze sprzedaży od odbiorców zewnętrznych	4 943,3	4 220,0	213,5	-	9 376,8
Zysk brutto ze sprzedaży segmentu	3 149,6	452,1	89,2	(281,2)	3 409,7
Zysk operacyjny segmentu	2 736,3	171.4	20,4	(219,6)	2 708,5
Amortyzacja	(685,8)	(125,6)	(36,6)	3,7	(844,3)
Sporny podatek od nieruchomości od podziemnych wyrobisk górniczych	359,7	-	-	-	359,7
Program akcji pracowniczych	(223,4)	(56,9)	(12,7)	-	(293,0)
Utworzenie odpisów aktualizujących aktywa trwałe	(14,7)	-	(0,1)	-	(14,8)
Aktywa razem, w tym	8 945,2	4 071,7	887,1	(688,4)	13 215,6
Zwiększenia aktywów trwałych (innych niż instrumenty finansowe i aktywa z tytułu podatku odroczonego) **	1 294,1	1 112,4	249,3	(10,8)	2 645,0
Za okres zakończony 31 grudnia 2012 r.
Łączne przychody ze sprzedaży segmentu, w tym:	7 040,9	4 307,9	1 025,4	(3 553,2)	8 821,0
- Przychody ze sprzedaży pomiędzy segmentami	2 906,0	-	647,2	(3 553,2)	-
- Przychody ze sprzedaży od odbiorców zewnętrznych	4 134,9	4 307,9	378,2	-	8 821,0
Zysk brutto ze sprzedaży segmentu	1 973,0	251,9	151,3	59,0	2 435,2
Zysk operacyjny segmentu	1 268,6	(97,8)	73,7	63,7	1 308,2
Amortyzacja	(806,0)	(201,1)	(65,3)	5,8	(1 066,6)
Sporny podatek od nieruchomości od podziemnych wyrobisk górniczych	(48,5)	-	-	-	(48,5)
Rozwiązanie rezerwy na podatek od nieruchomości od baterii koksowniczych	-	21,2	-	-	21,2
Utworzenie odpisów aktualizujących aktywa trwałe	(9,3)	(1,5)	(0,7)	-	(11,5)
Aktywa razem, w tym	8 512,8	3 643,1	974,9	(482,3)	12 648,5
Zwiększenia aktywów trwałych (innych niż instrumenty finansowe i aktywa z tytułu podatku odroczonego) **	1 564,8	213,3	148,7	(7,3)	1 919,5

pobierz tabelę

* Kolumna: „Korekty konsolidacyjne” eliminuje skutki transakcji między segmentami w ramach Grupy Kapitałowej

** Zwiększenia aktywów trwałych obejmują również zwiększenia wynikające z połączeń oraz nabyć jednostek gospodarczych

Przychody z transakcji z podmiotami zewnętrznymi są wyceniane w sposób spójny ze sposobem zastosowanym w skonsolidowanym wyniku finansowym.

Przychody z tytułu transakcji pomiędzy segmentami są eliminowane w procesie konsolidacji. Sprzedaż między segmentami realizowana jest na warunkach rynkowych.

W 2011 r. JSW S.A. przejęła spółki zależne: KK Zabrze, WZK Victoria, których wyniki działalności są konsolidowane przez JSW S.A. odpowiednio od 1 lipca 2011 r. i 1 stycznia 2012 r. Przychody Grupy ze sprzedaży węgla do wyżej wymienionych podmiotów odpowiednio w I półroczu 2011 r. oraz za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2011 r. są ujmowane w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów (w danych porównawczych) jako przychody ze sprzedaży od odbiorców zewnętrznych i zaprezentowane jako Segment 1 – Węgiel w kwocie 465,5 mln zł.

Natomiast w roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2012 r. dane finansowe tych spółek podlegają konsolidacji za cały okres sprawozdawczy. W celu umożliwienia porównania danych bieżącego okresu sprawozdawczego z okresem porównawczym, informuje się, iż przychody ze sprzedaży koksu i węglopochodnych KK Zabrze za I półrocze 2012 r. oraz WZK Victoria za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2012 r. są ujmowane w Segmencie 2 – Koks w kwocie łącznej 1 154,6 mln zł. Natomiast sprzedaż węgla do tych podmiotów w w/w okresach została ujęta jako przychód ze sprzedaży pomiędzy segmentami w Segmencie 1 – Węgiel w kwocie 528,4 mln zł.

Poniżej przedstawione jest uzgodnienie wyników segmentów (zysku operacyjnego) z zyskiem przed opodatkowaniem:

	2012	2011 przekształcone
Zysk operacyjny	1 308,2	2 708,5
Przychody finansowe	119,8	118,1
Koszty finansowe	(153,1)	(152,7)
Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych	2,0	1,1
Zysk przed opodatkowaniem	1 276,9	2 675,0

pobierz tabelę

Kwoty łącznych aktywów są wycenione w sposób spójny ze sposobem zastosowanym w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Aktywa te są alokowane zgodnie z przedmiotem działalności segmentu i według fizycznej lokalizacji danego składnika majątku.

Aktywa Grupy znajdują się na terenie Polski.

Poniżej przedstawione jest uzgodnienie aktywów segmentów z aktywami ogółem Grupy:

	31.12.2012	31.12.2011
Aktywa segmentów	12 648,5	13 215,6
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych	10,8	9,1
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	184,2	101,6
Pozostałe długoterminowe aktywa	265,7	239,2
Nadpłacony podatek dochodowy	4,2	22,0
Pochodne instrumenty finansowe	3,.9	4,0
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe	948,9	24,6
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży	0,9	0,9
Razem aktywa według skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej	14 067,1	13 617,0

pobierz tabelę

Informacja o kierunkach geograficznych sprzedaży

Podział geograficzny przychodów ze sprzedaży został zaprezentowany według siedziby kraju kontrahenta, który dokonuje zakupu:

	2012	2011
Sprzedaż na terenie Polski, w tym:
Węgiel	3 281,7	4 204,7
Koks	928,4	1 031,3
Pozostałe segmenty	378,1	210,7
Razem	4 588,2	5 446,7

Sprzedaż poza Polskę, w tym:
Kraje Unii Europejskiej, w tym:	3 533,4	3 531,6
Węgiel	851,2	734,5
Koks	2 682,2	2 794,3
Pozostałe segmenty	-	2,8
Kraje europejskie poza Unią Europejską, w tym:	415,5	144,1
Węgiel	2,0	3,9
Koks	413,5	140,2
Pozostałe kraje, w tym:	283,9	254,4
Węgiel	-	0,2
Koks	283,9	254,2
Razem, w tym:	4 232,8	3 930,1
Węgiel	853,2	738,6
Koks	3 379,6	3 188,7
Pozostałe segmenty	-	2,8
Razem przychody ze sprzedaży	8 821,0	9 376,8

pobierz tabelę

Za okres od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. przychody z tytułu sprzedaży do dwóch odbiorców zewnętrznych przekroczyły dla każdego z nich pojedynczo poziom 10% przychodów ze sprzedaży Grupy. Przychody ze sprzedaży do jednego z nich wyniosły 2 916,5 mln zł, natomiast do drugiego 918,1 mln zł. Przychody ze sprzedaży do tych odbiorców zostały ujęte w segmencie Węgiel oraz w segmencie Koks.

Za okres od 1 stycznia 2011 r. do 31 grudnia 2011 r. przychody z tytułu sprzedaży do jednego odbiorcy zewnętrznego przekroczyły poziom 10% przychodów ze sprzedaży Grupy. Przychody ze sprzedaży do tego odbiorcy wyniosły 3 379,6 mln zł i zostały ujęte w segmencie Węgiel oraz w segmencie Koks.