Sprawozdanie Zarządu z działalności GK JSW S.A. za 2012 rok

3.11. Informacja finansowa pro forma

Poniżej prezentujemy informacje finansowe pro forma obejmujące skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupy Kapitałowej JSW S.A. oraz Grupy Kapitałowej KK Zabrze, WZK Victoria oraz PEC. Dane te zostały sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości przyjętymi przez Grupę i opisanymi w Skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Jastrzębskiej Spółki Węglowej S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2012 roku. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów pro forma nie podlegało obowiązkowi badania przez biegłych rewidentów, a zostało załączone jedynie dla zaprezentowania w sposób hipotetyczny wyników Grupy, gdyby Grupa KK Zabrze, WZK Victoria oraz PEC były częścią Grupy na dzień 1 stycznia 2011 r.

Informacje finansowe pro forma zostały przygotowane wyłącznie w celach ilustracyjnych i ze względu na swój charakter prezentują hipotetyczną sytuację.

Poniższa tabela przedstawia skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów pro forma Grupy za 2011 rok. Sprawozdanie to nie uwzględnienia skutków wyceny programu akcji pracowniczych w wysokości 293 mln zł, które były zdarzeniem jednorazowym bez wpływu na przepływy finansowe Grupy.

	2011 rok (dane przekształcone)
	Nie- skorygowane informacje finansowe	Korekty pro forma				Informacje pro forma
	Grupa(1)	Grupa KK Zabrze(2)	WZK Victoria(3)	PEC(4)	Pozostałe korekty(5)	Grupa
Przychody ze sprzedaży	9 376,8	756,3	811,6	160,0	(517,5)	10 587,2
Koszt sprzedanych produktów, materiałów i towarów	(5 967,1)	(655,4)	(699,8)	(143,5)	527,4	(6 938,4)
Zysk brutto ze sprzedaży	3 409,7	100,9	111,8	16,5	9.9	3 648,8
Koszty sprzedaży	(272,2)	(16,7)	(11,6)	-	-	(300,5)
Koszty administracyjne	(508,9)	(17,5)	(17,1)	(9,0)	-	(552,5)
Pozostałe przychody	49,4	1,9	0,5	1,3	-	53,1
Przychody z tytułu spornego podatku od nieruchomości od podziemnych wyrobisk górniczych	359,7	-	-	-	-	359,7
Pozostałe koszty	(48,8)	(1,2)	(0,7)	(1,6)	-	(52,3)
Pozostałe zyski / straty-netto	12,6	(0,2)	2,3	0,7	-	15,4
Zysk operacyjny	3 001,5	67,2	85,2	7,9	9,9	3 171,7
Przychody finansowe	118,1	0,9	0,2	0,6	-	119,8
Koszty finansowe	(152,7)	(5,8)	(4,9)	(0,1)	-	(163,5)
Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych	1,1	-	-	-	-	1,1
Zysk przed opodatkowaniem	2 968,0	62,3	80,5	8,4	9,9	3 129,1
Podatek dochodowy	(589,0)	(11,8)	(15,4)	(2,2)	(1,9)	(620,3)
Zysk netto	2 379,0	50,5	65,1	6,2	8,0	2 508,8
Inne całkowite dochody:
Zyski / straty aktuarialne	24,1	-	(0,3)	(0,2)	-	23,6
Podatek odroczony	(4,6)	-	0,1	-	-	(4,5)
Inne całkowite dochody razem	19,5	-	(0,2)	(0,2)	-	19,1
Całkowite dochody razem	2 398,5	50,5	64,9	6,0	8,0	2 527,9
Zysk netto przypadający na:
- akcjonariuszy Jednostki dominującej	2 360,1	-	-	-	-	2 471,6
- udziały niekontrolujące	18,9	-	-	-	-	37,2
Całkowite dochody przypadające na:
- akcjonariuszy Jednostki dominującej	2 379,6	-	-	-	-	2 490,8
- udziały niekontrolujące	18,9	-	-	-	-	37,1
Podstawowy / rozwodniony zysk na akcję przypadający na akcjonariuszy Jednostki dominującej (w zł na jedną akcję) (4)	20,84	-	-	-	-	21,24
Rentowność netto sprzedaży	25,4%	6,7%	8,0%	3,9%	-	23,7%

(1) Dane finansowe Grupy zostały zestawione na podstawie skonsolidowanego sprawozdania finansowego bez uwzględnienia skutków wyceny programu akcji pracowniczych.
(2) Dane finansowe Grupy KK Zabrze zostały zestawione na podstawie Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego KK Zabrze za I półrocze 2011 r.
(3) Dane finansowe WZK Victoria oraz PEC zostały zestawione na podstawie rocznych sprawozdań finansowych pro forma.
(4) Pozostałe korekty przedstawiają eliminację przychodów i kosztów wynikających z transakcji zawieranych między Grupą, a włączanymi spółkami.

- W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2011 r. Grupa KK Zabrze zakupiła od Grupy węgiel o wartości 299,7 mln zł. Dodatkowo koszty zostały skorygowane o kwotę 10,9 mln zł z tytułu realizacji niezrealizowanego zysku ujętego w zapasach w poprzednim okresie wraz z odnośną korektą podatku odroczonego w wysokości 2,1mln zł.
- W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2011 r. WZK Victoria zakupiła od Grupy węgiel i koksik o wartości 185,8 mln zł. Dodatkowo koszty zostały skorygowane o kwotę 1,0 mln zł z tytułu wyeliminowania zmiany stanu niezrealizowanego zysku ujętego w zapasach wraz z odnośną korektą podatku odroczonego w wysokości 0,2 mln zł.
- W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2011 r. PEC zakupił od Grupy energię cieplną o wartości 31,7 mln zł oraz obciążył Grupę kwotą w wysokości 0,3 mln zł, głównie za udostępnienie sieci ciepłowniczej.

(5) Średnia ważona liczba akcji wyliczona dla potrzeb obliczenia wskaźnika podstawowego/rozwodnionego zysku pro forma na akcję wynosi 116 380 389 sztuk, w tym 6 404 110 akcji, jakie zostały wyemitowane w ramach transakcji KK Zabrze.

pobierz tabelę