Brak notatek
Koszyk jest pusty
Wyślij do drukarki
Usuń
RAPORT
ZINTEGROWANY
2018

5.1. Podatek dochodowy

Narzędzia

Podatek dochodowy ujęty w zysku netto:

Pobierz XLS
2018 2017
Podatek bieżący: 273,3 234,2
– bieżące obciążenie podatkowe 273,7 234,6
– korekty wykazane w bieżącym okresie w odniesieniu do podatku z lat ubiegłych (0,4) (0,4)
Podatek odroczony 158,4 346,1
Razem podatek dochodowy ujęty w zysku netto 431,7 580,3

Podatek dochodowy ujęty w innych całkowitych dochodach:

Pobierz XLS
2018 2017
Podatek odroczony:
– zyski/(straty) aktuarialne (13,4) (1,8)
– zmiana wartości instrumentów zabezpieczających 3,4 3,8
Razem podatek dochodowy ujęty w innych całkowitych dochodach (10,0) 2,0

Uzgodnienie teoretycznego podatku wynikającego z zysku przed opodatkowaniem i ustawowej stawki podatkowej do obciążenia z tytułu podatku dochodowego wykazanego w zysku netto przedstawia się następująco:

Pobierz XLS
2018 2017
Zysk przed opodatkowaniem 2 192,5 3 123,6
Podatek wyliczony według stawki 19% 416,6 593,5
Efekt podatkowy przychodów niebędących przychodami wg przepisów podatkowych 2,3 (18,8)
Efekt podatkowy kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów wg przepisów podatkowych 13,2 6,0
Korekty wykazane w bieżącym okresie w odniesieniu do podatku z lat ubiegłych (0,4) (0,4)
Obciążenie zysku netto z tytułu podatku dochodowego 431,7 580,3

Pobierz XLS
Efektywna stopa podatkowa Główne czynniki wpływające na efektywna stopę podatkową
2018
19,7%
  • odniesienie w przychody równowartości odpisów amortyzacyjnych sfinansowanych z dotacji i subwencji w wysokości 1,1 mln zł, które nie są przychodem podatkowym,
  • wykazanie przychodu podatkowego nabytych udziałów w kwocie 17,1 mln zł, które nie zostały zaliczone do przychodów księgowych,
  • odniesienie w koszty odpisu na PFRON w wysokości 25,5 mln zł, przekazanie darowizn w kwocie 3,3 mln zł i poniesienie wydatków na koszty reprezentacji w kwocie 3,9 mln zł, koszty nie związane z przychodami 3,2 mln zł, kary, grzywny i odsetki od zobowiązań budżetowych 1,1 mln zł, rezerwy 1,6 mln zł, które nie są kosztem podatkowym.

Powyższe różnice pomiędzy zyskiem brutto, a podstawą opodatkowania stanowią tzw. trwałe różnice, które wpływają na wielkość efektywnej stopy podatkowej.
2017
18,6% rozwiązane rezerwy i odpisy na należności odsetkowe z tytułu podatku od nieruchomości w kwocie 4,7 mln zł, zarachowane odsetki od należności z tytułu podatku od nieruchomości w kwocie 6,5 mln zł, które nie są przychodem podatkowym, odniesienie w koszty odpisu na PFRON przez JSW w kwocie 23,8 mln zł, utworzenie odpisu i rezerwy na odsetki i koszty egzekucyjne w kwocie 9,8 mln które nie są kosztem podatkowym. Powyższe różnice pomiędzy zyskiem brutto, a podstawą opodatkowania stanowią tzw. trwałe różnice, które wpływają na wielkość efektywnej stopy podatkowej.

Wyniki wyszukiwania: