- Grupa Kapitałowa JSW
- Nasze otoczenie
- Strategia
- Działalność w roku 2018
- Innowacje
- Zasady zarządzania
- Ryzyka
- Outlook
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlegają kompensacie na poziomie sprawozdań finansowych poszczególnych spółek Grupy i w związku z tym w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wykazuje się następujące kwoty:
31.12.2018
31.12.2017
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
– przypadające do realizacji po upływie 12 miesięcy
672,2
751,9
– przypadające do realizacji w ciągu 12 miesięcy
214,3
270,6
Razem
886,5
1 022,5
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
– przypadające do realizacji po upływie 12 miesięcy
224,7
214,4
– przypadające do realizacji w ciągu 12 miesięcy
7,9
6,2
Razem
232,6
220,6
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
669,5
814,3
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
15,6
12,4
Zmiana stanu odroczonego podatku dochodowego przedstawia się następująco:
– stan na 1 stycznia – stan na 31 grudnia
2018
2017
Nadwyżka aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego nad zobowiązaniami z tytułu odroczonego podatku dochodowego
801,9
1 150,0
Wpływ wdrożenia MSSF 9 na 1 stycznia 2018 roku
0,4
–
Uznanie/(obciążenie) zysku netto
(158,4)
(346,1)
Zwiększenie/(zmniejszenie) innych całkowitych dochodów
10,0
(2,0)
Nadwyżka aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego nad zobowiązaniami z tytułu odroczonego podatku dochodowego
653,9
801,9
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
669,5
814,3
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
15,6
12,4
Zmiana stanu aktywa i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego przed kompensatą:
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
Rezerwy
Niewypłacone wynagrodzenia i inne świadczenia
Strata podatkowa
Wycena rzeczowych aktywów trwałych
Pozostałe
Razem
Stan na 1 stycznia 2017
169,5
496,9
36,6
140,8
436,7
128,4
1 408,9
(Obciążenie)/uznanie zysku netto
(33,4)
(261,3)
(17,0)
(88,2)
11,4
4,1
(384,4)
Zwiększenie/(zmniejszenie) innych całkowitych dochodów
1,8
–
–
–
–
(3,8)
(2,0)
Stan na 31 grudnia 2017
137,9
235,6
19,6
52,6
448,1
128,7
1 022,5
Wpływ wdrożenia MSSF 9 na 1 stycznia 2018 roku
–
–
–
–
–
0,4
0,4
(Obciążenie)/uznanie zysku netto
22,7
(87,7)
3,3
(49,8)
(11,2)
(23,7)
(146,4)
Zwiększenie/(zmniejszenie) innych całkowitych dochodów
13,4
–
–
–
–
(3,4)
10,0
Stan na 31 grudnia 2018
174,0
147,9
22,9
2,8
436,9
102,0
886,5
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Wartość wyrobisk ruchowych
Wycena pozostałych rzeczowych aktywów trwałych
Pozostałe
Razem
Stan na 1 stycznia 2017
146,4
14,9
97,6
258,9
Obciążenie/(uznanie) zysku netto
19,7
4,8
(62,8)
(38,3)
Stan na 31 grudnia 2017
166,1
19,7
34,8
220,6
Obciążenie/(uznanie) zysku netto
(1,1)
1,9
11,2
12,0
Stan na 31 grudnia 2018
165,0
21,6
46,0
232,6
Poniżej przedstawiono okresy, w których zgodnie z przepisami ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych najpóźniej mogą zostać rozliczone aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od straty podatkowej:
Okres rozliczenia
Razem
2019
2020
2021
2022
2023
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od straty podatkowej
2,0
0,2
0,2
0,2
0,2
2,8